中华联合(共进股份)

3月23日晚间，国海证券发布公告，公司收到证监会《行政处分决议书》，证监会对公司为胜通集团发行公司债券供给服务未勤勉尽责行为进行了立案查询、审理，现已查询、审理完结。

证监会决议对国海证券责令改正，给予正告，没收违法所得 1798万元，并处以60万元罚款。 实际上，此前该券商现已收到《行政处分及商场禁入奉告书》。

依据 2005 年修订的《中华人民共和国证券法》有关规则，中国证监会对国海证券为山东胜通集团股份有限公司发行公司债券供给服务未勤勉尽责行为进行了立案查询、审理，本案现已查询、审理完结。

回溯前史，2016 年1月27日，国海证券与胜通集团签定《承销协议》，由国海证券担任胜通集团面向合格出资者揭露发行公司债券“16胜通01”“16胜通 03”“17胜通01”的主承销商。2013年度至2017年度，胜通集团经过虚拟购销事务、编制虚伪财政账套，以及直接修正审计陈述的方法，合计虚增经营收入 615.4 亿元，合计虚增赢利总额119.11 亿元，

扣除虚增赢利后，胜通集团各年赢利状况均为亏本。

上述行为导致胜通集团“16胜通01”“16胜通03”“17胜通01”的征集说明书存在虚伪记载。国海证券作为主承销商，出具的《核对定见》《核对陈述》及《许诺函》中与上述财政信息有关的内容存在虚伪记载。

证监会指出，国海证券尽职查询过程中未审慎重视山东胜通钢帘线有限公司(以下简称胜通钢帘线)在产能利用率、销售收入等方面存在的异常状况；未审慎重视胜通钢帘线所供给材料与揭露数据不一致的状况；未实地检查山东胜通化工有限公司(以下简称胜通化工)的出产经营场所，未发现胜通化工已处于停产状况；未审慎重视胜通钢帘线交税申报材料的异常状况。

证监会指出，国海证券在为胜通集团发行债券供给服务时，违背《公司债券承销事务尽职查询指引》(中证协发〔2015〕199 号)第九条、第十条第三项，《公司债券承销事务标准》第十二条，《公司债券发行与买卖办理办法》(证监会令第 113 号，下同)第七条、第二十一条及 2005 年《证券法》第三十一条的规则，未勤勉尽责，所出具的承销文件存在虚伪记载。

依据《公司债券发行与买卖办理办法》第五十八条的规则，国海证券的上述行为应依据 2005 年《证券法》第一百九十一条第三项的规则予以处分。

详细处分为依据国海证券违法行为的现实、性质、情节与社会损害程度，依据 2005 年《证券法》第一百九十一条第三项的规则，中国证监会决议对国海证券责令改正，给予正告，没收违法所得1798万元，并处以60万元罚款。

国海证券内部人士向界面新闻记者表明，胜通债事情发生后，国海证券进行了深刻反思，2017年起，公司依据证监会展开的投行事务“自查自纠、规整标准”专项活动，以及后来发布的《证券公司出资银行类事务内部操控指引》等监管要求，持续对出资银行事务安排系统和办理进行进步。

揭露材料显现，2021年8月，证监会对胜通集团作出“给予正告，并处以60万元罚款”的行政处分，对山东胜通集团实控人等相关人员采纳正告、罚款、商场禁入等处分办法。

随后，为胜通集团供给中介服务的中天运会计师事务所被没收事务收入575万元，并处以1150万元罚款。粤开证券在为胜通集团发行公司债券供给服务时未勤勉尽责，被证监会罚款60万元，并没收违法所得660万元。此次证监会正式下达对国海证券的处分决议，三家中介机构累计罚没超四千万元。

中介机构的职责正在不断强化。继2021年7月发布《关于注册制下催促证券公司从事投行事务归位尽责的辅导定见》后，证监会于2022年1月28日发布《关于注册制下进步招股说明书信息发表质量的辅导定见》，再次着重进一步厘清发行人及各中介机构的职责鸿沟，完善合理信任准则，适度削减重复作业，催促各自归位尽责，合力进步信息发表质量。两会期间，有代表委员提出全面实施注册制变革，需求持续完善信息发表准则，压实中介机构职责。