97金融危机香港保卫战(山东青州西股村)
⑴ 股权转让是否要交税，要纳哪些税，怎样核算交纳
您好，股权转让税收包含：
1、印花税
(1)非上市公司不以股票方法发生的企业股权转让行为，归于产业所有权转让行为，应依照产权搬运书据交纳印花税。印花税税目税率表第十一项规则，产权搬运书据应按所载金额的万分之五贴花。国税发[1991]155号第十条进一步清晰，“产业所有权搬运书据的交税规模是：经政府处理机关挂号注册的动产、不动产的所有权搬运所立的书据，以及企业股权转让所立的书据。”这儿的企业股权转让所立的书据，是指未上市公司股权转让所书立的书据，不包含上市公司的股票转让所书立的书据。
(2)财政部、国家税务总局对上市公司股票转让所书立的书据怎样征收印花税作出了专门规则。2008年4月，经国务院赞同，财政部、国家税务总局决议，从2008年4月24号起，调整证券(股票)生意印花税率，由现行千分之三调整为千分之一。即对生意、承继、赠予所书立的A股、B股股权转让数据，由立据两边当事人别离按千分之一的税率交纳证券生意印花税。
(3)对经国务院和省级人民政府决议或赞同进行政企脱钩、对企业(集团)进行改组和改动处理体制、改变企业从属联系，以及国有企业改制、盘活国有企业财物，而发生的国有股权无偿划转行为，暂不征收证券生意印花税。
股权转让行为发生频率不高，不少交税人尚不知道股权转让书据需求贴花。而实践上，印花税作为一种行为税，只需交税人书立、秉承《中华人民共和国印花税暂行法令》罗列的应税凭据，就有必要贴花。股权转让所立的书据便归于印花税交税税目。
(1)适用税目。依据国税发[1991]55号《关于印花税若干详细问题的解说和规则的告诉》第十条解说，企业股权转让所立的书据归于“产权搬运书据”税目中“产业所有权”搬运书据的交税规模。
(2)税率。依据《中华人民共和国印花税暂行法令》附件规则，产权搬运书据的税率为：按所载金额万分之五贴花。
(3)交税责任人。交税责任人为立据人，即转让人和受让人。
(4)交税责任发生时间。《中华人民共和国印花税暂行法令》第七条规则，应交税凭据应当于书立或许秉承时贴花。
2、个人所得税
依据个人所得税法规的有关规则，个人转让股权应按“产业转让所得”项目依20%的税率核算交纳个人所得税。产业转让所得，以转让产业的收入额减除产业原值和合理费用后的余额为应交税所得额。
合理费用，是指交税人在转让产业进程中按有关规则所付出的费用，包含营业税、城建税、教育费附加、财物评价费、中介服务费等。而有价证券的产业原值，是指买入时依照规则交纳的有关费用。-
需求留意的是，在核算交纳的税款时，有必要供给有关合法凭据，对未能供给完好、精确的产业原值合法凭据而不能正确核算产业原值的，主管税务机关可依据当地实践状况核定其产业原值。
如能给出详细信息，则可作出更为周详的答复。
⑵ 个人转让非上市公司股权怎样交纳个人所得税
个人转让非上市公司股权，股权生意各方在签定股权转让协议并完结股权转让生意后至企业改变股权挂号之前，负有交税责任或代扣代缴责任的转让方或受让方，应到发生股权改变企业所在地主管税务机关处理交税(扣缴)申报，并持税务机关开具的个人所得税完税凭据或免税、不交税证明，到工商行政处理部门处理股权改变挂号手续。生意各方已签定股权转让协议但未完结股权转让生意的，企业在向工商行政处理部门请求股权改变挂号时，应填写《安徽省自然人股东变化状况陈述表》并向主管税务机关申报。 个人转让非上市公司股权获得的所得，依照公正生意价格核算并确认计税依据。生意价格显着偏低且无正当理由的，主管税务机关能够依法核定股权转让的计税依据。
⑶ 股东股权转让怎样交税核算
股权转让需求交纳个人所得税和印花税。
个人所得税=(三股东的注册资金或许投入资金×80%)×20%。这个生意的进程，税务机关或许要求对企业财物的评价，假如以为价位偏低，会按评价价格核算。 股权转让触及营业税、企业所得税以及个人所得税(个人)、印花税等税种。
(一)营业税（2016年5月1日今后过渡到增值税）
《财政部、国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的告诉》(财税[2002]191号：对股权转让行为交税从头作出规则，自2003年1月1日起，对以无形财物、不动产出资入股，参加承受出资方利润分配，一起承当出资危险的行为，不征收营业税。对股权转让不征收营业税。
(二)企业所得税
依据新企业所得税法和施行法令规则：“转让产业收入，是指企业转让固定财物、生物财物、无形财物、股权、债务等产业获得的收入。”因而企业转让股权获得的收入应作为企业的收入总额核算应交税所得额。 一起法第十六条规则“企业转让财物，该项财物的净值，准予在核算应交税所得额时扣除。” 其间净值，是指有关财物、产业的计税根底减除现已依照规则扣除的折旧、折耗、摊销、准备金等后的余额。”
(三)个人所得税
《中华人民共和国个人所得税法》及其《施行法令》规则，个人股权转让所得，应按“产业转让所得”项目，按股权转让的收入额减除产业原值和合理费用后的余额，为应交税所得额，适用20%的税率，核算交纳个人所得税(这儿指的是溢价转让，平价转让不触及该税种)。
(四)印花税
非上市公司不以股票方法发生的企业股权转让行为。依据印花税暂行法令和细则，以及国税发[1991]155号第十条 “产业所有权搬运书据的交税规模是：经政府处理机关挂号注册的动产、不动产的所有权搬运所立的书据，以及企业股权转让所立的书据。”
(五)股东股权转让怎样交税核算
个人转让股权是现在市场经济中常见的经济行为，股权转让所得怎样交税往往成为许多股东关怀的问题，由于许多股权触及的金额往往比较大，生意规划欠好，会多交纳许多税。股权归于产业权一种，依据我国《个人所得税法》规则，股权转让应该依照产业转让所得交税，税率是20%。 现在要害的问题是怎样核算这个转让的“所得额”。
(3)非上市公司股票转让税收扩展阅览:
税费处理
股权转让进程中，转让方需求交纳各种税费。
当转让方是个人
假如转让方是个人，要交纳个人所得税，依照20%交纳。
当转让方是公司
假如转让方是公司，则需求触及的税费较多，详见参考资料《公司股权转让的税费处理》。详细如下:
（一）内资企业转让股权触及的税种
公司将股权转让给某公司，该股权转让所得，将触及到企业所得税、营业税、契税、印花税等相关问题
（二）内资企业股权转让的所得税处理
依据国家税务总局《关于企业股权出资事务若干所得税问题的告诉》（国税发118号，废止）的规则：
企业股权出资转让所得或丢失是指企业因收回、转让或清算处置股权出资的收入减除股权出资本钱后的余额。企业股权出资转让所得应并入企业的应交税所得，依法交纳企业所得税。
被出资企业对出资方的分配付出额，假如超越被出资企业的累计未分配利润和累计盈利公积金而低于出资方的出资本钱的，视为出资收回，应冲减出资本钱;超越出资本钱的部分，视为出资方企业的股权转让所得，应并入企业的应交税所得，依法交纳企业所得税。
⑷ 非上市公司股东个人股权转让个人所得税怎样核算
依照原始出资算。计税依据：以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应交税所得额，按“产业转让所得”交纳个人所得税。合理费用，指股权转让时依照规则付出的有关税费。
⑸ 公司股权转让怎样交税
股权的转让是在公司常常发生的，股东是公司的出资人，尽到了出资责任之后依法成为公司的股东，能够对自己享有的股权进行转让。那么关于股权转让受让方税收的规则内容是怎样样的?关于转让股权触及到三种税收，印花税，个人所得税，还有一个是企业的所得税。受让方税收首要有三种：印花税、个人所得税、企业所得税。1、印花税股权转让要签股权转让合同或协议，而法规规则生意合同是需求贴花交纳印花税的;印花税是对签定股权转让合同的两边征收的，两边都需求缴印花税;2、增值税实务中，最常见的股权转让是个人或企业作为持股主体，转让自己持有的未上市企业(公司与合伙企业)的股权。3、企业所得税股权转让的税收中，增值税针对上市公司，印花税是小头。3、个人所得税上述3、4种状况的持股主体个人需求交纳个人所得税，税率为20%。法律依据：《中华人民共和国合同法》第七十一条有限责任公司的股东之间能够彼此转让其悉数或许部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数赞同。股东应就其股权转让事项书面告诉其他股东寻求赞同，其他股东自接到书面告诉之日起满三十日未答复的，视为赞同转让。其他股东半数以上不赞同转让的，不赞同的股东应当购买该转让的股权;不购买的，视为赞同转让。经股东赞同转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东建议行使优先购买权的，洽谈确认各自的购买份额;洽谈不成的，依照转让时各自的出资份额行使优先购买权。公司章程对股权转让还有规则的，从其规则。
⑹ 股份转让要交税吗
股权的转让是在公司常常发生的，股东是公司的出资人，尽到了出资责任之后依法成为公司的股东，能够对自己享有的股权进行转让。那么关于股权转让受让方税收的规则内容是怎样样的?关于转让股权触及到三种税收，印花税，个人所得税，还有一个是企业的所得税。受让方税收首要有三种：印花税、个人所得税、企业所得税。1、印花税股权转让要签股权转让合同或协议，而法规规则生意合同是需求贴花交纳印花税的;印花税是对签定股权转让合同的两边征收的，两边都需求缴印花税;2、增值税实务中，最常见的股权转让是个人或企业作为持股主体，转让自己持有的未上市企业(公司与合伙企业)的股权。3、企业所得税股权转让的税收中，增值税针对上市公司，印花税是小头。3、个人所得税上述3、4种状况的持股主体个人需求交纳个人所得税，税率为20%。法律依据：《中华人民共和国合同法》第七十一条有限责任公司的股东之间能够彼此转让其悉数或许部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数赞同。股东应就其股权转让事项书面告诉其他股东寻求赞同，其他股东自接到书面告诉之日起满三十日未答复的，视为赞同转让。其他股东半数以上不赞同转让的，不赞同的股东应当购买该转让的股权;不购买的，视为赞同转让。经股东赞同转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东建议行使优先购买权的，洽谈确认各自的购买份额;洽谈不成的，依照转让时各自的出资份额行使优先购买权。公司章程对股权转让还有规则的，从其规则。
⑺ 非上市公司股权转让需求交税吗怎样核算
咱们知道，原staq、net体系挂牌公司、退市公司作为揭露发行股票但未上市的股份有限公司，其揭露发行的股票在代理股份转让体系挂牌转让。依照《股票发行与生意处理暂行法令》第八十一条第(16)项的解说，证券生意场所是指经赞同建立的、进行证券生意的证券生意所和证券生意报价体系。据此，咱们能够推论出——代理股份转让体系即属上面所说到的其他证券生意场所。那么，以退市公司为代表的非上市股份有限公司揭露发行的股票在代理股份转让体系挂牌转让，其法律依据便是《证券法》关于依法揭露发行的股票，应当“在国务院赞同的其他证券生意场所转让”的规则。
股东转让其股份，应当在依法建立的证券生意场所进行或许依照国务院规则的其他方法进行。其间，依法建立的证券生意场所包含证券生意所和场外生意所。证券生意所，是指依法建立的为上市公司股票供给会集竞价生意场所的安排。现在，在我国股份有限公司股份生意的首要场所有两家，即1990年建立的上海证券生意所和1991年建立的深圳证券生意所。场外生意所，是指依法建立的供非上市公司股票进行非会集竞价生意的场所。在场外生意所进行生意的，一般为未上市的股份有限公司的股份，其生意价格经过生意两边洽谈发生。
⑻ 购买非上市公司股票是否需求交纳印花税,依照什么类别,税率是多少
需求交纳印花税。
依据《印花税暂行法令》及施行细则的规则,产权搬运书据,是指单位和个人产权的生意、承继、赠与、交流、切割等所立的书据.《国家税务局关于印花税若干详细问题的解说和规则的告诉》规则,产业所有权搬运书据的交税规模是:经政府处理机关挂号注册的动产,不动产的所有权搬运所立的书据,以及企业股权转让所立的书据.适用税率按所载金额万分之五贴花.股权转让合同的两边当事人为交税责任人,需申报交纳股权转让印花税.触及股权转让的企业没有交纳印花税的责任.非上市公司股权转让的印花税率为:由立据两边依据协议价格(即所载金额)的万分之五的税率计征印花税.上市公司股权转让无印花税.股权转让印花税交纳的三种状况如下:
1、当公司有实践入资的资金依据转让的金额,两边交纳万分之五的印花税
2、当公司没有实践入资的资金转让方、受让方都不必交纳印花税
3、特别状况,假如转让方是公司,则需求触及的税种比较多,公司将股权转让给某公司,该股权转让所得,将触及到企业所得税、增值税、契税、印花税等相关问题.
⑼ 非上市公司股权收买，交纳什么税金
依据税法的有关规则，企业之间收买其他企业股权事务（不经过证券生意所生意），所触及的税费包含：
1、印花税。生意两边各按股权转让合同（协议）所记载的转让价格的0.05%核算交纳、贴花。
2、所得税。转让方股权转让收入高于股权出资计税本钱的，应当并入应交税所得额中，核算交纳所得税，反之，能够从应交税所得额中依法扣除（但分年有扣除上限规则）。关于一些特别的股权转让事务，比方转让持股95%以上的企业的，有特别的税收优惠核算方法。
别的，股权转让生意，不归于营业税应税规模，不征收营业税。